この記事で分かること｜仮想通貨の税金、3つの不安を解消します

↑ 元SE・翔太です。副業で仮想通貨を運用しながら、税金まわりを自分で調べた経験をもとに書いています。

仮想通貨を始めて、こんな不安を感じていませんか？

• 「税金、どこで申告すればいいの？」
• 「会社にバレないか怖い」
• 「申告しなかったらどうなる？」

私も最初は同じ疑問を持っていました。

実は、会社員でも仮想通貨の利益には税金がかかります。

この記事では、会社員がつまずきやすい7つのポイントを具体的に解説します。

結論: 仮想通貨の利益は「雑所得（ざつしょとく）」として確定申告が必要。年間利益が20万円を超えたら申告対象です。

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そもそも仮想通貨の税金はどういう仕組み？

利益は「雑所得」として課税される

仮想通貨で得た利益は、「雑所得（ざつしょとく）」に分類されます。

給与と合算して税率が決まる仕組みです。

これを「総合課税（そうごうかぜい）」と言います。

• 給与が500万円 ＋ 仮想通貨の利益100万円 ＝ 合計600万円で税率計算
• 税率は所得が高いほど上がる（最大45％）
• 株や投資信託とは税の扱いが違う（株は最大20％の分離課税）

ポイント: 仮想通貨は株と違い、税率が高くなりやすい。利益が大きいほど注意が必要です。

申告が必要になるラインは「年間20万円」

会社員の場合、年間の仮想通貨利益が20万円を超えると確定申告が必要です。

20万円以下なら申告不要（ただし住民税の申告は必要な場合あり）。

「ちょっとだけ稼いだから大丈夫」と思わず、きちんと計算することが大切です。

会社員がつまずく7つのポイント

↑ 確定申告の準備はこんな感じ。書類とPCを並べて整理するのがコツです。

つまずきポイント①「どの取引が課税対象になるか分からない」

仮想通貨の税金は「売ったとき」だけではありません。

以下のケースがすべて課税対象になります。

• 仮想通貨を売って日本円にしたとき
• 仮想通貨で買い物をしたとき
• ある仮想通貨を別の仮想通貨に交換したとき
• マイニングやステーキングで報酬を受け取ったとき

特に「交換」が盲点です。

例えばビットコインをイーサリアムに交換した場合も、利益が出ていれば課税されます。

つまずきポイント②「損益の計算方法が複雑」

仮想通貨の損益計算は、「移動平均法（いどうへいきんほう）」または「総平均法（そうへいきんほう）」で計算します。

日本では原則として「総平均法」が使われます。

• 総平均法：年間を通じた平均取得価額で計算
• 手動で計算するのはかなり大変
• 取引が多いほど、計算ミスのリスクが高まる

私の場合: 取引履歴をCSVでダウンロードして、専用の損益計算ツールに読み込ませています。手計算は現実的ではありません。

つまずきポイント③「海外取引所の扱いが分からない」

私が使っているBitradeXのような海外取引所も、日本の税法の対象です。

「海外だからバレない」は完全な誤解です。

• 海外取引所からの出金履歴は、金融機関を通じて追跡可能
• 税務調査が入った場合、申告漏れは追徴課税の対象になる
• 申告は日本の居住者としての義務

正直に申告することがリスク管理の第一歩です。

つまずきポイント④「会社にバレるのが怖い」

これはよく聞かれる不安です。

結論から言うと、確定申告の際に「住民税を自分で納付（普通徴収）」を選べば、会社に副業収入が知られにくくなります。

• 確定申告書の「住民税・事業税に関する事項」欄で選択可能
• 「特別徴収」を選ぶと会社の給与天引きになり、金額から副収入がバレる可能性あり
• ただし、会社の就業規則で副業禁止の場合は別途確認が必要

ポイント: 住民税の納付方法を「普通徴収」にすることで、リスクを下げられます。申告書を提出する際に忘れずに確認しましょう。

つまずきポイント⑤「損失が出たときの扱いが分からない」

仮想通貨で損失が出た場合、株のように「損益通算（そんえきつうさん）」はできません。

これは多くの人が誤解しているポイントです。

• 株の損失 → 翌年に繰り越せる（繰越控除）
• 仮想通貨の損失 → 繰り越しは原則できない（2024年時点）
• ただし同じ年内の他の雑所得との通算は可能

税制は変わる可能性があるため、最新情報を税務署や税理士に確認することをおすすめします。

つまずきポイント⑥「申告しなかったらどうなる？」

申告漏れが発覚した場合、無申告加算税（むしんこくかさんぜい）や延滞税（えんたいぜい）が課せられます。

悪質な場合は刑事罰の対象にもなります。

• 無申告加算税：本来の税額の15〜20%相当
• 延滞税：年7.3%程度（状況による）
• 税務調査は仮想通貨取引所への調査も行われている

「少額だから大丈夫」という判断は危険です。

つまずきポイント⑦「取引履歴の保管を怠っていた」

確定申告に必要な取引履歴は、最低5年間の保管が義務です。

取引所を廃業・退会してしまうと、履歴が取得できなくなるケースがあります。

• 定期的に取引履歴をCSVでダウンロードして保存
• 複数の取引所を使っている場合はすべて管理
• クラウドストレージやフォルダを決めて整理する習慣を

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私が実際にやっている確定申告の準備手順

↑ 確定申告の準備はこんな感じで、ノートとPCを使って整理しています。

ステップ1：取引履歴をまとめる

まず、使っている取引所すべてから取引履歴をCSVでダウンロードします。

私の場合はBitradeXを含む2〜3か所を管理しています。

• 取引所ごとにCSVをダウンロード
• ファイル名に年度と取引所名を入れて保存
• バックアップをクラウドに取っておく

ステップ2：損益計算ツールを使う

手計算は現実的ではないので、専用ツールを使うことをおすすめします。

「Gtax（ジータックス）」「Cryptact（クリプタクト）」などが代表的です。

• CSVをインポートするだけで自動計算してくれる
• 無料プランでも少額取引なら対応可能
• 元SEとしては「仕組みが明快で信頼できる」と感じています

ステップ3：確定申告書に記入する

計算した利益を確定申告書の「雑所得」欄に記入します。

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使えば、画面の案内に従って入力できます。

• e-Taxを使えばオンラインで完結
• 住民税の納付方法を「普通徴収」に忘れず設定
• 申告期限は毎年3月15日

私の場合: 毎年1月に取引履歴をまとめておくことで、3月の申告期限ギリギリにならずに済んでいます。年明けすぐに動くのがコツです。

海外取引所BitradeXを使う場合の税金の考え方

海外取引所でも日本の税法が適用される

私が副業として使っているBitradeXも、日本居住者として利用すれば日本の税法が適用されます。

「海外だから申告しなくてもいい」は誤りです。

• 利益が出た場合は雑所得として申告
• 出金記録・取引履歴は必ず保存
• ドル建て取引の場合は日本円換算が必要

ドル建て取引の損益換算

海外取引所での取引はUSDT（テザー）などドル建てが多いです。

日本円換算は、取引が発生した日の為替レートを使って計算します。

• 取引日ごとの為替レートを記録しておく
• 損益計算ツールで自動換算できるものもある
• 計算が複雑な場合は税理士への相談も選択肢のひとつ

ポイント: 海外取引所での運用は自己責任が前提です。利益が出た場合も損失が出た場合も、きちんと記録を残しておくことが大切です。

BitradeXに興味がある方は、招待コード「UZZ2EM」を入力することで登録できます。

気になる方は、まずLINEで詳細を確認してから判断してください。

仮想通貨の税金でよくある誤解3選

↑ セキュリティと税務管理はセットで考えるのが元SE的な視点です。

誤解①「少額だから申告しなくていい」

年間20万円以下なら申告不要ですが、住民税の申告は必要なケースがあります。

「少額だから大丈夫」と放置するリスクは意外と高いです。

誤解②「仮想通貨同士の交換は非課税」

ビットコインをイーサリアムに交換した場合でも、利益が出ていれば課税対象です。

交換時点での時価（じか）が取得価額（しゅとくかがく）を上回っていれば、差額が利益になります。

誤解③「損失が出たら申告しなくていい」

損失が出た年も、他の雑所得と通算する場合は申告が必要です。

また、損失を記録しておくことで同年内の他の利益と相殺できます。

• 損失の記録は節税につながる可能性がある
• 利益が出た年のために、損失年の記録も保管しておく
• 税制改正により扱いが変わる可能性もあるため、最新情報を確認

まとめ｜仮想通貨の税金は「早めの準備」が9割

この記事で解説したポイントをまとめます。

• 仮想通貨の利益は「雑所得」として確定申告が必要
• 年間20万円超で申告義務あり（住民税は別途確認）
• 売買だけでなく交換・買い物も課税対象
• 海外取引所も日本の税法が適用される
• 損益計算は専用ツールを活用するのが現実的
• 住民税を「普通徴収」にすれば会社にバレにくくなる
• 取引履歴は最低5年間保管が必要

結論: 仮想通貨の税金は「難しい」というより「知らないと損をする」分野です。早めに仕組みを理解して、毎年の申告をスムーズにしましょう。投資にはリスクが伴います。必ず自己責任で判断してください。

私が副業として運用しているBitradeXの詳細や、実際の運用状況についてはLINEで詳しくお伝えしています。

招待コード「UZZ2EM」を使った始め方も、LINE内で解説しています。

ぜひ参考にしてみてください。

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※投資にはリスクが伴います。掲載内容は私個人の体験をもとにした情報であり、利益を保証するものではありません。最終的な判断はご自身でお願いします。